あなたの会社では、仕入れの支払いと売上の入金、どちらが先に来ているでしょうか。
先に払って、あとから入ってくる。
ほとんどの中小企業が、この順番で商売をしています。
ふだんは気にも留めません。
ですが、仕入れ値が上がり続けている今の局面では、この順番がじわじわと会社の現金を削っていきます。
決算は黒字なのに、月末が近づくたびに通帳を見て慌てる社長は少なくありません。
その正体は、儲けの問題ではないことが多いんです。
7月の企業倒産は1028件で2カ月連続の1000件超
2026年8月、7月の全国企業倒産の集計が公表されました。
2026年7月の全国企業倒産は1,028件（前年同月比6.9%増）、負債総額は2,363億1,200万円（同41.4%増）。2カ月連続で1,000件を超えたのは、2012年2月から5月にかけて以来、14年2カ月ぶりとなる。業種別では建設業200件、小売業139件、卸売業122件。原因別では物価高倒産が93件、人手不足関連倒産が63件だった。
— 2026年8月、東京商工リサーチの集計より
目を引くのは、卸売業と小売業の増え方です。
どちらも、仕入れて売るという商売の形をしています。
つまり、仕入れ値の上昇をいちばん正面から受け止める立場です。
物価高倒産が93件という数字も、そこに重なります。
同じ7月の末には、青森県で創業100年を超える木製家具メーカーが、破産手続きの開始決定を受けたと報じられました。
低価格のカタログ販売との競争、オフィスや宿泊施設の需要減、そこに材料の仕入価格の高騰が重なったとのこと。
2008年4月期に約2億6000万円あった売上高は、2025年4月期には約1億円まで落ち込んでいました。
100年続いた会社でも、この波を受け止めきれませんでした。
仕入れ値が上がると必要な現金も増える
ここで、いちばん単純な形で考えてみましょう。
80で仕入れて、100で売る商売です。
粗利は20です。
この仕入れが、物価高で88に上がったとします。
売価を据え置けば粗利は12に減りますが、問題はそこだけではありません。
毎月同じ数だけ仕入れて、同じ数だけ売っていても、先に出ていく現金は80から88に増える。
倉庫に積んである在庫の値段も上がります。
仮に値上げが通ったとしても、増えた請求書の金額は、入金日まで売掛金として寝ているだけです。
売上の数量は1つも増えていないのに、会社の外に立て替えているお金だけが膨らんでいきます。
たちばなはじめは、この立て替え分を「寝る資金」と呼んでいます。
受取手形、売掛金、在庫。
これらは帳簿の上では資産ですが、いま使える現金ではありません。
支払手形や買掛金という「支える資金」を差し引いて、残った差額が、会社が常に用意しておかなければならない運転資金です。
物価高の局面では、売上が横ばいでも、この差額だけが静かに大きくなっていきます。
「収支は合っているのに現金が足りない」の正体
「決算は黒字なのに、なぜかお金が残らない」
「売上は落ちていないのに、月末が毎回きつい」
そう感じている社長は、本当に多いです。
これを、たちばなはじめは「勘定合って銭足らず」という言葉で説明しています。
見るべきは、仕入れの代金を払ってから、売上の代金が入金されるまでの日数です。
入金が先で支払いが後なら、手元に現金が残ります。
支払いが先で入金が後なら、その間ずっと立て替え続けることになる。
支払いが30日、入金が60日なら、常に1カ月分の運転資金をどこかから調達し続けなければなりません。
この日数が逆転したまま売上が伸びると、立て替える金額まで一緒に増えていきます。
たちばなはじめ自身、若い頃にこの構造で苦しんだ経験があります。
石油製品の卸と小売を手がけていた時期、仕入れ先は大手の元売会社でした。
支払いは当月末締めの翌月末払い。
一方で、自社が顧客から代金を回収するのは翌々月の5日や10日、一部は手形や分納です。
支払いのほうが先に来て、回収は平均で70日から80日先。
収支は合っているのに現金が足りないという状態が、常態化していました。
だからこそ、たちばなはじめは「資金繰り改善の第一歩は金融対策にあり」と結論づけています。
日数のズレで生まれる立て替えは、日々の利益だけではなかなか埋まらないからです。
数字に強い社長ほど損益計算書を丁寧に見ますが、この日数の感覚が抜け落ちていると、月末が近づいたある日、不意に「あれ、現金が足りない」と金策に走る羽目になるんです。
値上げを進めても間に合わないことがある
仕入れが上がったのなら、価格に転嫁すればいいはずです。
理屈はその通り。
ただ、たちばなはじめはセミナーで、こうもお伝えしています。
国を挙げて物価上昇2%を目指しても、長年それが達成できませんでした。
ならば、競争の激しい市場にいる中小企業が、思うように客単価を上げられるはずがありません。
実際、値上げを申し入れてから価格が改定されるまでには、早くても数カ月かかります。
「顧客に逃げられたらどうしよう」
「他社に切り替えられたら元も子もない」
こう考えて踏み切れない気持ちは、痛いほどわかります。
そして迷っている間にも、立て替える現金はどんどん増えていきます。
だから、価格の見直しは進めながら、それとは別に、いま手元の現金を守る手を打つ必要があるということなんですね。
まず確かめたいのは残高ではなく日数
今日からでも確かめられることが3つあります。
- 主要な仕入れ先への支払日と、主要な取引先からの入金日が、それぞれ何日離れているか
- 倉庫や店頭の在庫が、いまの売れ方で何日分あるか
- 前払いや前金を求められている取引が、この1年で増えていないか
1つ目の日数が開いているほど、会社は立て替え続けています。
2つ目の日数が伸びているなら、仕入れ値の上昇分がそのまま在庫に寝ている状態です。
そして3つ目。
「最近は現金前払いでしか仕入れさせてもらえない」という取引が出てきたら、それは資金繰りにとってかなり重い変化です。
この3つを紙に書き出すだけで、自社のどこで現金が止まっているかが見えてきます。
月末の残高だけを追いかけていても、原因までは見えません。
借り続けないと回らないなら別の手を考える
増えた運転資金を、融資で埋めたとします。
その月はしのげます。
ですが、仕入れ値が高いままなら、翌月も同じだけの現金が必要になる。
一時的に運転資金を借りるのは、まったく問題ありません。
気をつけていただきたいのは、借り続けないと回らなくなっている状態のほうです。
そうなると、返済のために借りて、返済のためにまた借りるという循環に入ります。
利益は元金の返済と利息にどんどん吸い取られ、手元にはいつまでも現金が残りません。
そのまま我慢を重ねていると、選べる道はどんどん狭くなってしまう。
その段階まで来ているなら、考えるべきは追加の融資ではありません。
金融機関との交渉方法を見直して、返済そのものを組み直すという道があります。
返済に回っていた現金が手元に戻れば、仕入れの支払いにも、従業員の給与にも充てられます。
順番としては、こちらが先です。
すでに支払いが厳しくなっている方も、諦めるのはまだ早いです。
法的な手続きに頼らずに解決できる可能性を最後まで探る。
それが、私たちが一貫して大切にしてきた姿勢です。
数字は月末ではなく日数で見る
物価高で行き詰まる会社は、儲けが出ていないから行き詰まるわけではありません。
同じ商売を続けるのに必要な現金が増えて、その差を埋めきれなくなるからです。
だから、見るべきは損益ではなく、仕入れから入金までの日数です。
ここが縮まれば、同じ売上でも会社に残る現金は増えます。
会社と社長にお金を残す基本的な考え方は、無料の電子書籍『会社と社長にお金を残す資金繰り改善の教科書』にまとめています。
手元に置いて、自社の数字と照らし合わせてみてください。
その内容を概論としてお伝えするセミナーも、定期的に開催しています。
たちばなスキームの全体像を、たちばなはじめが直接お伝えする学びの場として、ぜひお越しください。
そして、支払いの目処が立たない月がすでに見えているなら、無料の個別相談という入口があります。
早く手を打つほど、会社に残せるお金は多くなります。
気がかりなことがあれば、ひとりで抱え込まず、まずは一度ご相談くださいね。
資金繰りの課題を抱える経営者の方へ3つのご案内
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